대학 교육비를 지불하는 것은 비용이 많이 드는 일이지만 불가능한 일은 아닙니다. 현재 사립 대학의 연간 비용은 평균 $22,000 이상입니다.1 주립 대학의 연간 비용은 평균 약 $10,000입니다.1 그러나 올바른 전략을 사용하면 자녀가 아직 유아원에 다니든 이미 유치원에 다니든 상관없이 이 문제를 해결하는 데 큰 도움이 될 수 있습니다. 고등학교 부산 롯데월드 교복.
조기 시작
자녀가 어리다면 지금 저축 계획을 세우면 시간을 절약할 수 있습니다. 따라서 기존 저축 계좌에 대해 다음과 같은 대안을 고려해 볼 수 있습니다.
미성년자에 대한 통일 선물/양도법(UGMA/UTMA) 관리 계정
자녀의 이름으로 뮤추얼 펀드 회사에 UGMA 또는 UTMA 관리 계좌를 설정하고 해당 계좌에 정기적으로 기부하면 대학 재정 목표를 달성하고 소득세도 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 어떤 뮤추얼 펀드에 투자할지 결정할 때는 성장주 펀드와 같이 장기적으로 높은 수익을 낼 수 있는 투자를 선택하세요. 이러한 투자는 현재 소득이 거의 또는 전혀 없기 때문에 14세 미만 자녀의 투자 소득($1,500 이상)에 부모 또는 자녀의 최고 연방 소득세율에 따라 과세하는 “아동세”를 피할 수 있습니다. . 자녀가 14세가 되면 모든 계좌 소득에 자녀의 세율이 적용됩니다.
2002년부터 개인은 증여세 없이 각 자녀에 대해 연간 최대 $11,000(부부의 경우 $22,000)를 신탁 계좌나 관리 계좌로 이체할 수 있습니다. 자녀가 성년(UTMA 계좌의 경우 21세, UGMA 계좌의 경우 18세)에 도달하면 모든 원금은 자녀에게 분배되어야 하며 부모/보호자는 원금과 통제권을 영원히 포기한다는 점에 유의해야 합니다.
교육 IRA
소득이 너무 높지 않은 경우, 18세 미만(특별 지원 수혜자의 경우 그 이상) 자녀 또는 손자녀 각각을 위해 연간 최대 $2,000까지 교육 IRA에 공제되지 않는 기여금을 납부할 수 있습니다. 이 $2,000 기부는 모든 출처로 제한됩니다. 즉, 조부모, 부모, 이모, 삼촌 등은 모두 수혜자당 하나의 Education IRA에만 기부할 수 있습니다. 자녀의 적격 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 투자 수입을 포함한 모든 인출은 소득세가 면제됩니다. $2,000 기여 한도는 소득이 $95,000~$110,000(개인) 또는 $190,000~$220,000(부부 공동 신고)인 경우 단계적으로 폐지됩니다. 2001년 경제성장 및 조세감면화해법 이전에, 적격 교육비에 대한 정의에는 고등교육과 관련된 비용만 포함되었습니다. 그러나 이 새로운 세법에 따라 이제 적격 교육 비용에는 초등 및 중등 수업료 또는 비용과 관련된 비용이 포함됩니다. 이는 부모가 Education IRA에 설정된 자금을 사용하여 사립 초등학교 또는 고등학교의 등록금이나 비용을 지불할 수 있음을 의미합니다.